"부자들은 어떻게 상속세를 피할까? 해외 상속법의 비밀"

1. 대한민국의 상속법 – 강력한 유류분 제도와 높은 상속세 부담

대한민국의 상속법은 상속인의 권리를 보장하면서도 상당한 세금 부담을 부과하는 특징이 있다. 특히, 유류분 제도와 높은 상속세율이 상속 과정에서 중요한 역할을 한다.

한국 상속법의 주요 특징:

• 유류분 제도: 법정 상속인의 최소 상속분을 보장하여 특정 상속인에게 재산이 몰리는 것을 방지함.
• 상속세 최고 세율 50%: 일정 기준 이상의 상속 재산에는 50%의 높은 세율이 적용됨.
• 가업 승계 어려움: 기업을 운영하는 상속인의 경우, 상속세 부담으로 인해 가업 승계가 어렵거나 사업이 중단되는 사례가 많음.

예를 들어, 한국에서 100억 원의 재산을 상속받는 경우, 최대 50억 원까지 상속세로 납부해야 할 수도 있다. 이는 글로벌 기준에서도 상당히 높은 세율이며, 상속 재산을 온전히 물려받기 어려운 환경을 만든다.

2. 미국과 일본의 상속법 – 한국보다 유리할까?

한국과 달리, 미국과 일본은 상속세 체계와 상속 절차에서 다른 접근 방식을 취하고 있다. 두 국가 모두 한국보다 유리한 점이 있는 반면, 각자의 한계도 존재한다.

미국의 상속법:

• 상속세 면제 한도가 높음 (2024년 기준, 1,290만 달러까지 면세)
• 신탁제도 활성화 – 가족 신탁을 통해 상속세 부담을 최소화할 수 있음
• 유류분 제도 없음 – 재산을 자유롭게 분배 가능

일본의 상속법:

• 한국과 유사한 유류분 제도 운영 – 법정 상속인의 최소 상속분 보장
• 점진적 세율 적용 – 상속 금액에 따라 10%~55%까지 과세
• 상속세 신고 의무 강화 – 모든 상속인은 상속세 신고를 해야 함

특히, 미국은 상속세 면제 한도가 높아 중산층 이상 가정에서도 상속세 부담이 상대적으로 적다. 반면, 일본은 한국과 마찬가지로 유류분 제도가 있어, 특정 상속인에게 재산을 몰아주는 것이 어렵다.

3. 유럽 주요국의 상속법 – 프랑스, 독일, 영국 비교

유럽 국가들은 각기 다른 방식으로 상속법을 운영하며, 일부 국가는 상속세 부담이 낮거나 없는 경우도 있다.

프랑스:

• 엄격한 유류분 제도 운영 – 직계 자녀는 강제 상속분을 보장받음
• 최고 세율 45% 적용 – 한국보다는 낮지만 여전히 높은 수준

독일:

• 가족 간 상속 시 공제 혜택 큼 – 배우자는 최대 50만 유로까지 면세
• 기업 상속 세금 부담 완화 – 가업 승계 시 세금 혜택 제공

영국:

• 상속세율 40% 적용 – 한국보다 낮음
• 배우자 및 자녀 간 상속 면세 – 배우자가 상속받을 경우 세금 없음
• 신탁 활용 가능 – 자산을 신탁에 맡기면 세금 부담 줄일 수 있음

이처럼, 국가별 상속법은 각기 다른 정책을 가지고 있으며, 특히 독일과 영국은 가족 간 상속에 대해 비교적 우호적인 제도를 운영하고 있다.

4. 대한민국 상속법의 개선 방향 – 해외 사례에서 배울 점

한국의 상속법은 강력한 유류분 제도와 높은 상속세로 인해 많은 논란이 있다. 이를 해결하기 위해 해외 사례를 참고하여 제도 개선이 필요하다.

한국 상속법이 개선될 수 있는 방향:

1. 상속세 면제 한도 확대 – 미국처럼 일정 금액까지 상속세를 면제하면 부담이 줄어들 것임.
2. 가업 승계 지원 확대 – 독일처럼 가업 승계 시 세금 혜택을 늘려야 함.
3. 유류분 제도 완화 – 유언장과 신탁을 통해 자산을 자유롭게 분배할 수 있도록 개선 필요.

현재 한국에서는 상속세 부담으로 인해 자산을 해외로 이전하거나, 신탁을 활용하는 사례가 늘고 있다. 따라서, 보다 유연한 상속 정책을 도입해야 경제적 부담을 줄일 수 있을 것이다.

결론

한국의 상속법은 강력한 유류분 제도와 높은 상속세율로 인해 상속인에게 큰 부담을 준다. 반면, 미국, 일본, 유럽 국가들은 각기 다른 방식으로 상속세 부담을 조절하며, 특히 신탁 제도를 적극적으로 활용하고 있다.

해외 사례를 참고하여 한국도 상속세 면제 한도를 확대하고, 유류분 제도를 완화하는 방향으로 개선해 나간다면, 보다 원활한 상속이 가능해질 것이다. 미래의 상속 계획을 위해 개인들도 신탁 활용과 절세 전략을 적극적으로 검토할 필요가 있다.